“美SEC禁止纽约一家会计师事务所审计在美上市中企”

北京时间7月2日凌晨，美国证券交易委员会( sec )周二宣布，禁止纽约会计师事务所efp罗腾堡提供在美国上市的中国企业的鉴定服务，事务所不当解决了中国旅游企业的鉴定。

这是证券交易委员会有史以来首次做出这样的惩戒决定。 委员会在行政处罚通知中表示，efp罗腾堡对中国旅游天下控股集团的审计工作没有进行较为有效的规划，在对企业财务报告发放许可时，要么没有得到充分的证据，要么表现出充分的专业质疑态度。

委员会指出，efp罗腾堡在接受旅游天下控股集团为客户之前，甚至没有尝试过替代审计师和信息表达，前审计师在辞职时透露了对旅游天下控股集团财务状况的质疑。

证券交易委员会表示，efp罗腾堡将被罚款5万美元，禁止向委员会备案的企业总部、主要事务所或至少20%的业务为位于中国的企业提供鉴定服务。

一消息来源称，这是委员会历史上首次实施这种比较性的禁令，特别是以中国企业的鉴定服务为目标。 近年来，在美国上市的许多中国企业被指出存在会计和新闻披露问题，监管机构以前也没有对这些中国企业进行过适当的审计，因此对一些美国审计公司进行过制裁。

证券交易委员会禁止efp罗腾堡的合作伙伴之一，负责全球控股公司审计业务的尼古拉斯·波利蒂尼( nicholas r. bottini )不得对至少两年内在美国上市的企业进行罚款2.5万美元。

efp罗滕伯格和尼古拉斯·波利蒂尼都同意接受处罚，但没有必要承认或否认犯下了任何不当行为。

efp罗腾堡首席执行官汤姆·恩格内特( thom englert )在声明中表示，“我们很高兴处理这个问题。” 他说，在接受环球旅游审计业务后，事务所已经采取了新的接待顾客的政策。 efp罗腾堡已经宣布将于年退出中国市场。

媒体报道称，尼古拉斯·波提尼未对委员会的决定做出回应的efp罗滕伯格表示，他已经“不再是事务所的合伙人”。

世界及其两名前执行官于年9月同意和解证券交易委员会提出的指控。 委员会表示，没有明确将美国上市交易募集资金中4100万美元的现金转移到香港和中国的未命名实体。 委员会已因未能提交年度和季度财务报告备案，取消了周游世界的美国上市交易资格。

媒体没能周游世界发表反应。

美国市场监管机构惩罚了另一位以前周游世界的评委。 公共企业会计监督委员会于去年11月宣布，为了以前周游世界的审计工作，禁止位于新泽西的Acquave LLAC Hiare LLISHuster Berkower和企业从事上市公司的审计工作至少两年。 孔军

来源：时代商情报